Quel compte pour la banque : 512, 5121, 517, 519 ?
Réponse rapide
Chaque compte bancaire de l’entité a son sous-compte du 512 (Banques) : 5121 pour les comptes en euros, 5124 pour les comptes en devises. Le 517 sert aux comptes de paiement chez un établissement non bancaire, le 519 aux crédits de trésorerie à court terme.
Selon votre situation
| Situation | Compte |
|---|---|
| Compte bancaire courant en euros, y compris à La Banque PostaleUn sous-compte par compte bancaire (par exemple 51211, 51212), sans compensation entre eux. | 5121Comptes en euros |
| Compte bancaire en monnaie étrangère | 5124Comptes en devises |
| Compte de paiement ou de monnaie électronique chez un établissement non bancaireSomme due par une plateforme en attente de reversement : compte de tiers (467). | 517Autres organismes financiers |
| Crédit de mobilisation de créances commerciales, crédit spot, facilité de caisse formalisée | 519Concours bancaires courants |
| Compte courant à découvert à la clôtureIl peut rester au 512 ; il est présenté au passif, en dettes bancaires, sans virement systématique au 519. | 512Banques |
| Chèques et effets remis à la banque, pas encore crédités | 511Valeurs à l'encaissement |
| Prêt bancaire remboursable par échéances | 164Emprunts auprès des établissements de crédit si non-inscrits dans le compte 167 |
| Frais bancaires : tenue de compte, carte, commissions, virements | 627Services bancaires et assimilés |
| Agios, intérêts de découvert | 6616Intérêts bancaires et sur opérations de financement (escompte…) |
Le rapprochement bancaire
Comparez chaque mois le solde de chaque sous-compte du 512 au relevé de la banque. À la clôture, les intérêts acquis mais pas encore payés vont au 5181, ceux à recevoir au 5188.
Fiches détaillées
Chaque fiche explique quand utiliser le compte, cite le texte officiel et indique les comptes à ne pas confondre.
- 5121Comptes en euros
- 5124Comptes en devisesPour les comptes bancaires en monnaie étrangère : une subdivision par compte et par devise.
- 517Autres organismes financiersUsage proposé : compte de paiement ou de monnaie électronique au nom de l'entité chez un établissement non bancaire.
- 519Concours bancaires courantsPour les crédits bancaires à court terme autres que les emprunts du 164 : crédit de mobilisation de créances commerciales, crédit…
- 512BanquesPour chaque compte bancaire de l'entité, un sous-compte par compte.
- 511Valeurs à l'encaissementPour les chèques et effets remis à la banque mais pas encore crédités sur le compte : chèques reçus déposés, lettres de change…
- 164Emprunts auprès des établissements de crédit si non-inscrits dans le compte 167Pour un prêt accordé par une banque.
- 627Services bancaires et assimilésFrais bancaires facturés comme des services : tenue de compte, cotisation carte, commissions sur paiements par carte, frais de…
- 6616Intérêts bancaires et sur opérations de financement (escompte…)Agios et intérêts de découvert, intérêts de crédits de trésorerie et de mobilisation de créances, commission de financement…
Voir aussi
- Où comptabiliser une amende ou une pénalité depuis la réforme de 2025 ?
- Où comptabiliser le téléphone, internet et les frais postaux ?
- Toutes les questions
Source : règlement ANC n° 2014-03 modifié, plan comptable général en vigueur au 1er janvier 2026. Conseils de l'éditeur à titre indicatif : seuls les textes publiés au Journal officiel font foi.Signaler une erreur sur cette page · Sources et méthode.